增值税发票丢失证明1
我公司因保管不善，将XXX公司 年 月 日开具的发票代码为 ，号码为 ，金额为XX元，税额为XX元的一份增值税专用发票遗失。特此证明！
XXX公司（章）
年 月 日
增值税发票丢失证明2
A公司于XX年XX月XX日给我公司开具的`增值税发票详情如下： 购货单位：B公司 发票代码： 发票号码：
货物名称 货物数量 发票金额 发票税额
发票总额：
发票在送货途中丢失，此发票未认证未抵扣。
特此证明！
A公司
增值税发票丢失证明3篇扩展阅读
增值税发票丢失证明3篇（扩展1）
——增值税发票自查报告3篇
增值税发票自查报告1
按照省局关于货运发票检查工作的通知，根据我局票证管理的实际情况，结合税收执法检查，由分管领导xxx带队，xxx、xxx为组员的三人检查组，对20xx年6至检查日止的货运发票的.领用、填开、保管、缴库等情况进行了全面检查和自查，现将自查情况报告如下：
一、票证管理规范情况
我局进一步加强货运票证管理，一是管理制度健全并在实际工作中得到落实，对货运发票管理制度进一步明确，严格执行《税收票证管理试行办法》。
二是各类票证领发手续健全，坚持相互签字，明确各自的责任。
三是税收票证使用中坚持税收票证使用“十不准”规定以及票证填用“四十字”方针：专票专用、顺序使用、一次复写、一票一户、一票一目、内容完整、填写无误、计算准确、章戳齐全、票面整洁。
四是票证结报缴销时应遵循及时性、连续性、准确性三原则，并坚持“三核对”即核对缴销票证是否顺序连号、票款是否相符、未填票证是否与结存数一致。
五是严格票证审核，每月对各所票证进行全面审核，按季对税收票证审核情况进行通报，发现问题，及时处理，各所对填票人员的结存票证，每季至少组织了一次全面的盘库和清点。
六是票证帐簿设臵齐全。能严格地按照票证帐簿管理的要求，设立总帐和分户帐，票证的领用、填用、结存、缴销登记清晰、规范，而且在帐簿上均签名盖章，做到帐实相符。
二、货运发票开据的基本情况
运发票的领、用、存，是税收票证管理的一项日常工作，也是重要的一项工作。我局加强了这一方面的工作力度，依据地方税收票证管理的要求和规定，严格按照票证领、用、存要求办理相关手续。做到了：领取有计划、填用有手册、存放有地方的制度规定。在检查中未发现有长、短票的现象。
20xx年6月至20xx年12月，我局填用货运发票共XX份。其中，作废XX份;通用货运完税证XX份，作废XX份;作废率为XX%。
20xx年1月至20xx年9月，填用货运发票共XX份。其中，作废XX份;通用货运完税证XX份，作废XX份;作废率为XX%。
截止20xx年9月共结存XX份货运发票，XX份货运完税证。
三、检查中发现存在的部分问题
1、打印机故障，没有及时排除故障而造成不必要的废票。
2、发票系统故障，造成不必要废票。
3、填票人员不仔细造成不必要废票。
四、整改措施
针对存在的问题，我局尽快从以下几方面加以整改：
1、要与信息中心及时交流排除计算机软、硬件故障。
2、继续组织填票人员业务素质，认真学习《税收票证管理办法》、《地方税收票证管理讲义》，把票证管理作为基层税收会计工作的重点，提高票证管理水*，扎实做好票证的领发、缴销、保管工作，督促税收票证的正确使用和确保票证安全。
3、加强监督，规范管理。进一步提高填票质量，坚持票证审核制度并将审核结果和整改措施上报计财股。分管领导、纪检每季定期或不定期对专管员进行检查和盘库，对结果做好记录。
增值税发票丢失证明3篇（扩展2）
——增值税发票遗失证明 (菁选3篇)
增值税发票遗失证明1
由杭州XXXX有限公司开具的增值税专用发票，代码：XX，发票号码：XX，开票金额：XX元。由于我司保管失误，导致遗失。
特此 证明!
XXX有限公司
20XX年XX月XX日
增值税发票遗失证明2
致_________市国家税务局：
我单位_________贸易有限公司(税号：_________)，因为_________ 原因不慎将 _________公司开给本公司的`增值税专用发票丢失。代码 ____________;发票号码 _________;商品名称 _________，金额 _________元，税额 _________元，合计金额 _________元。
特此说明。
xx限公司
年 月 日
增值税发票遗失证明3
xxxx：
我公司于XXXX年XX月XX日给XXXXXXXX公司开具的增值税发票详情如下：
购货单位：
发票号码：
货物名称：
货物数量：
发票金额：
发票税额：
发票总额：
发票在邮寄途中丢失，此发票未认证未抵扣。
特此证明!
XXXXX公司
XXXX年XX月XX日
增值税发票丢失证明3篇（扩展3）
——增值税发票管理规定办法 (菁华1篇)
增值税发票管理规定办法1
增值税专用发票管理规定为加强增值税发票管理的严肃性,规避增值税发票税务管理风险,现对增值税发票管理事项统一规定如下:
一、 客户“一般纳税人资格”的确定对需开具增值税票的客户,必须对其“一般纳税人资格”进行审核,需相应提供以下资料:
1、 《国税税务登记证》复印件;
2、 《工商营业执照》复印件;
3、 《增值税一般纳税人资格证(或其他有效证明资料)》复印件;
4、 《银行开户许可证》等证件的复印件;
5、 对非直接往来的商超客户,确需要求“带票结款”的,经物流经理查实后,按公司相关 流程,要求商超客户提供《采买授权书》原件;
6、 增值税开票资料即客户名称、税务登记号、地址、电话、开户行及账号等(注意审核与所提供的有效证件必须一致)。
期也是发票开票日期后180天内(公司中药材收购发票管理规定及操作程序见后)。
五、增值税发票税额的计算:
1、税率:一般纳税人企业销售开具的发票一般情况下税率为17%。
2、税额:销项税额=销售额_税率(17%)或销项税额=含税销售总收入÷(1+税率)_税率。或销项税额=含税销售总收入-销售额。即销售额(不含税的)=含税销售总收入÷(1+税率)目前一般讲销售金额均为含税销售金额,如为不含税销售金额会注明。
3、缴税:应缴税额(增值税)=销项税额-进项税额应缴税额(城建税)=应缴税额(增值税)_税率7%应缴税额(教育费)=应缴税额(增值税)_税率3%应缴税费=应缴税额(增值税+城建税+教育费)业务部门在与客户谈判时需在考虑增值税之外还需考虑应缴税费。
六、增值税发票的购领和空白发票丢失:
1、增值税发票的购领由财务专人负责及保管,购回后按发票号码顺序整理登记,并编制好发票领用登记本。登记好发票号码,便于提高业务部门领取发票手续办理的速度。
2、空白发票丢失隐瞒不报后果严重,财务税票保管员应及时上报部门领导并报案,并向主管税务机关发票窗口递交书面报告以及*部门的证明材料,同时需在税务报刊杂志上登报声明作废。公司将追究责任人的责任,相关费用由责任人承担,失窃的暂时由公司承担相关费用。
七、增值税发票的开具和作废的管理:目前公司增值税(专用和普通)发票和印制发票分人开具。业务部门申请开具增值税发票的依据主要有网点开票及合同的备案、销售清单以及开票申请单。其中合同备案需业务部门负责人签字同意提前拿到财务开票员处备案。日常以开增值税发票申请单和销售清单相结合的形式申请开具增值税发票。网点开票及合同到财务开票员处备案了的,增值税发票申请单由业务部门经理签字即可。业务部门在审核开票申请时应根据客户销售回款情况批准,回款应回到公司账上的客户如应收账款过大,业务部门应进行催款并控制开税票的数量,以预防税务风险。税票开具相关要求如下:
1、税票的开具需财务专职开票人员开具,应按购领发票号码的顺序开具。
2、对方单位为第一次开税票的公司应要求客户提供开票资料,主要是客户的营业执照、国税税务登记证副本和药品经营许可证的复印件,客户开票资料信息需包括:单位全称、纳税识别号、开户银行名称、开户银行账号、单位地址、电话号码等。税票开票员需认真审核再将以上客户开票资料信息完整的录入开票系统建立开票档案。
3、开具税票前财务开票员应对各项资料认真审核,主要审核内容有:客户开票备案资料、销售清单、开税票申请单、客户未开票余额、客户单位全称、开票品种、规格、数量、单价、金额、是否有收银员加盖的现金或转账章。客户未开票余额不足的前提下开票员不得开票,严格意义来讲应监控到该客户品种销售未开票余额。销售清单单位名称与开税票单位名称资料信息不符的不得开票。销售清单未加盖收银员收款盖章的不得开票。
4、一次开票品种较多的无法在一张税票票面反映的,客户无特别要求的财务开票员按药品一批见附件开具税票,另附税票品种明细清单;如可以在税票票面开具反映的而客户需要开药品一批见附件的都需要在开票申请单上注明,否则重开责任都归开票申请人。客户有需要注明产品生产厂家的开票申请人应在开票申请单注明或到财务备案,如未在开票申请单上注明或未到财务备案导致重开发票的责任归开票申请人。赠品销售即销售清单与开税票不一致的需开票申请人在开票申请单上注明,否则重开错开责任归开票申请人。
5、财务开票员开具税票在打印前应认真复核,准确无误后再打印税票。打印出来后应及时加盖公司发票专用章。并将发票联和抵扣联分出来保管好,待业务部门来领取。
6、财务开票员在未审核准确的前提下将税票打印出来并开错发票的,应加盖作废章并及时重开,按每张10元进行处罚。其他原因如纸没放好、打印机等原因打歪了或没打完整作废的按每张2元进行处罚。监管人为税务主管,罚款作为财务部门内活动经费。
7、如因业务部门或客户在申请开具税票时未填写准确信息的导致财务开票员开错票当月作废的,则按30元/张进行责任罚款,责任追究的顺序是:业务部门经理。罚款作为公司收入。开错发票已寄出又退回需要再次重开邮寄出且产生了相关费用的如邮寄费等将追究领票人的相关责任。这里需要说明的是领票人在发票领用登记本签字前应进行复核。
8、作废发票各联都应归整完好,便于检查和公司备查以及税务缴销,必需在当月作作废处理,不得跨月,跨月不得作废。跨月属于发票退回的范畴,业务部门各种原因税票跨月退回的应追究相关责任人的责任,按60元/张进行罚款,责任人按上述责任追究顺序执行,在下面发票退回的操作再进行说明。增值税发票作废条件必需同时满足以下条件:①当月开具的增值税专用发票在当月发生全部销货退回或开票有误的并且当月收回发票联和抵扣联的。②公司即销货方未抄税且未记账的。③客户即购货方未认证的或认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证”不相符。
9、财务开票员开完票后应及时在税票领用登记本上对应税票号码登记销售清单号,并及时在进销存系统内进行销项发票勾对,每天导出销售和开票数据,须对每笔开票进行监控。其中终端部销售开票较为零散,统计时可以不到品种,到网点即可。客户未开票余额不得出现负数。如出现负数的按超开部分的税额(是指应缴税费)挂开票单位业务的负责人即业务员(开票申请人如为员工的责任人为开票审批人及部门经理)的个人往来账,待解决或追回多开税票损失后冲回,否则从工资中扣除。(此项工作和责任追究待财务开票员将年元月份开始整理统计到现在的数据出来后执行)
八、增值税发票领取的管理:
1、增值税发票开具后,业务部门核对所领取的发票信息(包括:客户单位全称、开户银行、地址、品规、数量、单价和金额等),审核后应检查发票张数和份数(或包括明细清单附件)及号码,无误后再在发票领用登记本上签字领取,要求确定领取日期,签字前还需核对发票号码和销售清单号,其他信息可以暂时不填在发票领用登记本上。
2、业务部门将发票领走后,财务开票员需将开票记账联内容登入到E__CEL电子表中建立《销售开税票月度登记表》,表中的信息应该有:开票日期、发票号码、销售清单号、客户单位全称、金额、税额、开票批准人(指业务部门经理)、开票经办人、申请开票人(一般指业务员)、财务开票员姓名和领票人姓名。进销存系统中可以勾对的可从系统中导出,系统导出明细数据还应包括品规、数量和单价等信息。其中税额应与当月的销项税额一致。
九、增值税发票领用后的保管、传递及丢失:
1、业务部门或业务员领取发票后应妥善保管,应备有票据夹,将发票视同支票,最好不要对折且不要在发票上面书写任何字,因为税票具有复写效果。特别是增值税专用发票的纳税识别号区不得对折及污损,如造成客户无法认证抵扣退回的将追究相应责任人的全部经济责任。
2、业务部门经办人在财务代领发票的也应做好发票领用或邮寄人等信息的登记本。登记本上同样应有开票日期、发票号码、销售清单号、客户名称、金额、领用人、邮寄人、邮寄地址、邮寄时间等信息。前面部分的相关信息可以和财务开票人登记的明细表数据共享。
3、业务部门经办人代业务员领取增值税发票后应按合同及业务要求及时将发票邮寄出或随货同行。税票邮寄出或随货同行后需要及时跟踪并与对方客户确认是否收到,如果没有收到的应及时查明原因并及时处理,切忌拖延。
4、业务员领取或收到增值税发票后应按业务需要及时将发票交到客户或相关部门收票人员手上,同时让客户或相关部门收票人员在税票签收本上签字确认,便于有据可依。
5、税票随货同行的客户收到发票后,业务部门应及时通知业务员或业务员自己应及时到客户确认收货和收票情况。业务员仍应事先准备好税票签收本让客户收票人签字确认。
6、增值税专用发票应在开票日期180天内进行认证抵扣,逾期客户所在地的税务机关将不予以认证抵扣。这里存在的问题有税票在各衔接环节滞留过期的,丢失隐瞒不报过期的等等。如需要重新开票的,销项税费由申请重开税票责任人承担。同样公司收到采购进项增值税专用发票的也需在180天内认证抵扣完毕。公司所有经手增值税专用发票的人员都需清楚这一项规定,因个人原因造成发票无法抵扣的公司将追究责任人,并按无法抵扣的进项税费进行相应的处罚。其中客户的责任由对应的业务员承担。这里注意销售税费和进项税费两个概念。这里销项税费和进项税费分别指:①公司需重新开具税票的税费:A:销项税额=含税销售总收入÷(1+税率)_税率。B:应缴税额(增值税)=销项税额-进项税额C:应缴税额(城建税)=应缴税额(增值税)_税率7%D:应缴税额(教育费)=应缴税额(增值税)_税率3%销项税费=B(应缴税额)+C(城建税)+D(教育费)如无相应进项税额的(公司目前允许的操作)即进项税额为零的:销项税费=A(销项税额即应缴税额B)+C(城建税)+D(教育费)②公司收到的增值税进项发票超过180天或未及时抵扣的税费:A:进项税额=含税采购总金额÷(1+税率)_税率。B:应抵扣税额(城建税)=应缴税额(增值税)_税率7%C:应抵扣税额(教育费)=应缴税额(增值税)_税率3%进项税费=A(进项税额)+B(城建税)+C(教育费)
7、业务部门经办人、业务员、客户或财务开票员即保管员把公司开具的增值税发票丢失的应及时报告公司财务部(这里指发票联和抵扣联)。①增值税专用发票丢失前(180天内)如还没有认证的:客户(即购货单位)可凭公司(即销货单位)出具的丢失发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证通过后可凭复印件和公司即销货单位的已抄报税证明单(全称是:增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单)经批准作为进项抵扣的合法凭证。②增值税专用发票丢失前(180天内)已认证了的:客户(即购货单位)可凭复印件和公司即销货单位的已抄报税证明单经批准作为进项抵扣的合法凭证。③增值税普通发票和印制普票的丢失:客户(即购货单位)非一般纳税人则不需要认证抵扣,可凭丢失税票销货单位的记账联复印件及在税务局的已抄报税盖章证明,作为合法凭证。建议:如果客户财务操作允许的话,公司即销货方提供税票的复印件加盖发票专用章。④增值税发票丢失的可以按上述操作处理,公司将追究相关责任人,按每张200元进行处罚,另外还需承担公司在处理和衔接中产生的费用。其中客户的责任由对应的业务员承担。
十、增值税发票退回需开具红字发票的操作及管理:增值税发票退回需开具红字发票的主要原因有:A:因财务开票员开错票寄出客户拒收退回跨月的;B:业务部门、业务员或客户提供开票错误资料和信息即开票有误寄出客户拒收退回跨月的;C:客户认证不符退回且跨月的;D:货票同行销货和税票全部退回跨月的; E:销货部分退回不再补货的;F:销售价格折让或调整的等。上述原因都可以理解为公司即销货方已作抄报税和记账处理或跨月了,也可以理解为不符合增值税发票作废条件的。
1、符合A、B、C、D等原因操作如下:①公司即销货方在税票认证期内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,一式二份并加盖财务专用章,同时提供客户即购货方出具的拒收原因等材料。公司即销货方主管税务机关审核批准后开具《红字增值税专用发票通知单》,一式三份,内容应与《申请单》一致,并加盖主管税务机关印章。②公司即销货方按批准的《通知单》开具红字专用发票,并与留存的《申请单》、《通知单》、退回的抵扣联、发票联一起记账。
2、符合E、F等原因操作如下:①客户即购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,一式二份并加盖财务专用章,主要填写退回开红字发票的原因。客户即购买方主管税务机关审核批准后开具《红字增值税专用发票通知单》,一式三份,内容应与《申请单》一致。第二联交公司即销货方,第三联购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。②客户即购买方需暂依《通知单》在当月作进项税额转出。③公司即销货方依据客户即购货方提供的《通知单》开具红字发票。内容应与《通知单》一致。④客户即购货方收到红字专用发票后与留存的《通知单》一起做账。
十一、增值税专用发票核销:公司即销货方每次购领增值税发票开完后,财务会计应将本次购领所有开具的增值税发票(包括红字专用发票和作废发票)拿到税务大厅发票窗口进行核销。核销后才能再次购领增值税发票。
十二、以上未详尽事宜可以咨询财务相关人员,解释权归集团财务部。
增值税发票丢失证明3篇（扩展4）
——单据丢失证明3篇
单据丢失证明1
xxxxxx公司：
我公司 年 月 日交贵公司项目合同押金元，收款单据号号，合同押金元，收款单据号号，由于我公司管理不慎将此押金条原件丢失，现凭贵公司记账联复印件予以支取。
我公司声明押金条原件作废，我公司不再以任何形式向贵公司索取此保证金，由此产生的一切经济后果由我公司承担。
单位：
公章：
日期：
单据丢失证明2
我司不慎遗失贵司于xx年x月x日开具的._______________项目保证金收据原件，收据编号______,金额：______整(小写___________元)。
现请贵司按约定退回盖保证金，同时我司声明我司持有的该保证金收据作废。
日后不论任何单位或个人找到上述收据，不得向贵司主张任何权利，并保证将该收据无条件归还给贵司。
如日后有任何第三方持上述文件向贵司提出任何权利主张的，则由本人承担因此而可能给贵司造成的全部经济损失及法律责任。
声明人签章：
法定代表人(签名)：___
日期：___
单据丢失证明3
TO：三新百货(大利店)
兹有清溪何兴副食商行不慎遗失贵商场两张验收入库单，单号分别为：20xx08000236 金额为￥9600.69元，单号20xx08000442 金额为￥10607.65元，特申请补办以上单据结算，特此声明该遗失单据作废。
清溪何兴副食商行
签名(盖章)：
日 期：
增值税发票丢失证明3篇（扩展5）
——土地增值税计算方法3篇
土地增值税计算方法1
第一步，计算扣除项目金额
1、购买土地使用权费用：300万元
2、开发土地、新建房及配套设施的成本：
1,500元×10,000*方米=1,500万元
3、计算加计扣除：
(300+1500)×20%=1800×20%=360万元
4、房地产开发费用：
因为你企业不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，房地产开发费用扣除限额为：(300+1500)×10%=180万元，应按照180万元作为房地产开发费用扣除。
5、税金：170万元
扣除项目金额=300+1,500+360+180+170=2,510万元
第二步，计算增值额
商品房销售收入=4,000元×10,000*方米=4,000万
增值额=商品房销售收入-扣除项目金额合计
=4,000-2,510=1,490万元
第三步，确定增值率
增值率=1,490/2,510×100%=59.36%
增值率超过扣除项目金额50%，未超过100%
第四步，计算土地增值税税额
土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
=1,490×40%-2,510×5%
=596-125.50
=470.50万元
土地增值税计算方法2
1土地增值税计算公式：应纳土地增值税=增值额×税率
2增值额为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。
3计算增值额扣除项目：取得土地使用权所支付的金额，开发土地的成本、费用，新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格，与转让房地产有关的税金，*规定的其他扣除项目。
4土地增值税实行四级超率累进税率：
51、增值额超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。
62、增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。
73、增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。
84、增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
9计算土地增值税税额，可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算。
101、增值额未超过扣除项目金额50%，土地增值税税额=增值额×30%
112、增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的'土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%
123、增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%
134、增值额超过扣除项目金额200%，土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%
增值税发票丢失证明3篇（扩展6）
——增值税的介绍信3篇
增值税的介绍信1
兹有上海**********有限公司**同志，前往*石化上海石油分公司17号加油站发卡网点办理增值税专用发票相关事宜，该同志由我公司授权为增值税专用发票业务办理指定经办人，如有变动将及时以书面告知贵公司，办理相应变更手续。
经办人身份证号：******************
经办人联系方式：************
增值税专用发票开票信息：
纳税人识别号(税号)
地址
电话
开户银行
单位账户
开具增值税专用发票加油卡主卡或单用户卡卡号(卡号后7位)
自愿选定指定开票网点名称(仅限1个)：
*石化上海石油分公司17号加油站
我公司承诺上述内容且提供的开票资料和信息真实有效，若提供资料和信息存在虚假或错误的，将承担由此产生的一切法律责任。
企业法定代表人签字或盖章：
企业公章(红色)：
20xx年12月21日
增值税发票丢失证明3篇（扩展7）
——工程款增值税开票合同 (菁华1篇)
工程款增值税开票合同1
发包人：____________________(以下简称：甲方)
承包人：____________________(以下简称：乙方)
工程名称：______________________________。
工程地点：______________________________。
因财税第一条、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用_____%和_____%税率的，税率分别调整为_____%、_____%。该文件从__________年_____月_____日执行，现经甲乙双方自愿、公*、友好协商，双方就__________年_____月_____日签订的_______________工程合同(以下简称为原合同)作如下补充协议：
一、原合同签订为含税价，工程造价保持不变。
二、截止_____年_____月_____日前，乙方及时按甲方已预付工程款全额开具税率为_____%的增值税专用发票。_____月_____日后支付的工程款，按税率为_____%开具增值税专用发票。
三、原施工合同中规定开具增值税税率为_____%的增值税专用发票条款作废。
四、此协议经双方签字盖章后生效，一式_____份，双方各执_____份，具有同等法律效力。本协议生效后，即成为原合同不可分割的组成部分，除本协议中明确所作修改的条款之外，原合同的其余部分应完全继续有效。
五、如有未尽事宜，双方另行协商。
甲方：___________________乙方：____________________
__________年_____月_____日__________年_____月_____日