x，性别，X，学历，x根据组织的安排，本人于X年X月因工作需要调x工作。现根据x县领导干部任期经济责任审计的要求，将本人任期内有关工作情况报告。下面是壶知道为大伙儿带来的8篇《离任审计审计报告》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。
离任审计报告 篇一
为适应高校改革发展需要，规范学校的财务管理和财务监督，应该对学校领导干部进行任期经济责任审计。
高校近年来由于招生规模迅速扩大，资金运行量剧增，经济风险也日益增大，特别是高校后勤社会化，使高校国有资产向国有企业化转型。高校干部涉及经济和经济交往日益增多，因此，对干部的经济责任进行监督变得非常必要。经济往来给高校管理者明确了经济责任，因而对高校干部离任经济责任审计就成为一种重要的审计类型。
笔者现就高校干部离任经济责任审计问题提出以下观点。
一、高校干部离任经济责任审计的对象
高校干部离任经济责任审计的对象是对谁进行审计，这是最基本的问题。不是每个与经济有关系的干部离任都要进行审计。“离任”就一般情况来讲，有三种类型：一是准备任用到更高的位置去担任领导职务；二是自然年龄到期；三是要调离现任的工作岗位。三类审计不论属哪一类，都涉及两个问题：一是在现任位置离任；二是有经济责任。有一定的责任，就赋予了相应的权力。有经济权力就有经济责任。对每个部门行政正职来讲，不论那些业务，他们都有最后决策权，因此是审计对象之一；对每个部门行政副职来讲，都有权力，但不一定都有经济决策权，只有有经济决策权的副职，才可能有经济责任，才属审计对象之一；对一些经济部门，如财务、产业、基建等，只要是行政负责人，都有经济责任，都是审计对象之一。概括起来讲，干部离任经济责任审计的对象是每个部门行政正职、有经济决策权的行政副职、平常业务以经济往来为主的部门行政领导。
二、高校行政领导干部离任经济责任审计程序
对内部审计而言，干部离任经济责任审计的程序在审计准备阶段、审计实施阶段的前半部分、审计终结阶段一般不存在分歧。分歧较大的是形成审计报告初稿后是先征求被审计单位的意见还是先提交本单位主管领导。审计法第五章第三十七条规定：“审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提交审计报告。审计报告报送审计机关前，应当征求被审计单位的意见。被审单位应当自接到审计报告之日起十日内，将其书面意见交审计组或审计机关”。在实际操作过程中，有些单位根据离任审计过程中发生的具体情况，制定为先报主管领导，再交有关部门和被审计人。按这样的程序执行，可能有利于单位行政领导，但给审计带来了较大风险。至于审计过程，特别是经济业务往来较多的现代审计，不可能把每个事项都准确审计到。审计不到的地方，并不能说明被审计部门就不存在一点问题。被审计部门也应该逐步认识到，审计报告“初稿”或者“征求意见稿”，只是审计组对所能审计范围内的结果性报告。也可能有这样的情况：被审计部门存在的有些问题在本次审计中没有被发现，也可能在审计“初稿”中提出的问题因被审计者提供的资料不全，经征求意见后，确认为合理的，可不在报告中反映。对前一种结果，被审计者不能因此对委托审计的部门或单位主管领导横加指责。对后一种结果，如果先不征求被审计者意见，就给审计带来了潜在的风险，这种风险最终将可能给单位行政领导带来法律责任。审计过程本身就存在风险，风险是不可能避免，但为了减少风险，内部审计在提交审计报告“初稿”前，应按审计法对国家审计机关审计程序的要求，先征求
被审计部门意见，再提交给委托部门或单位主管领导。
三、行政领导干部离任经济责任审计报告的范围
行政领导干部离任经济责任审计报告是否需要审计意见和建议，这是实际审计中较难处理的问题。干部离任经济责任审计报告不同于一般财务收支审计报告。离任审计的前提一般是受托审计，审计部门只对干部在任职期间经济责任履行情况作客观、公正的审查，出具结果性审计报告。但往往有些委托部门或单位主管领导要求审计部门提出审计意见和建议。对于部门行政领导的评价，不是审计部门的职权范围，审计部门也不好作出评价性结论。所以，笔者认为行政领导干部离任经济责任审计报告一般不提出具体审计意见和建议。对于单位内部企业化管理部门负责人进行离任审计，即使要评价其在经济管理中的业绩，也应当采用审查法，将审计结果与主管部门的标准和要求相比、与其在任期间经济目标相比、与同行业公认的原则相比。通过相比较，评价其在任期间资产保值增值情况、任期目标完成程度、在同行业所处位置，最终达到审计报告能给委托部门和单位主管领导提供聘用被审计者一个客观、公正、实事求是的依据性报告。干部离任经济责任审计过程中，对内部审计部门来讲，遇到的实际问题还可能很多，单位主管领导对内部审计的要求也可能不一致。内部审计要摆好自己的位置，减少审计风险，树立审计独立监督、客观公正的良好形象。
四、高校领导干部离任经济责任审计的具体操作
在任期经济责任审计中，如何客观、准确、具体地对领导干部任期内经济事项进行评价，一直是困扰审计人员的关键问题，特别是在财政、财务收支的真实、合法、有效以及内控制度的健全、有效等评价方面，缺乏一个较为系统的评价体系，没有量化界定，审计人员难以操作。针对这一问题，笔者认为：
（一）上级审计机关应加紧制定领导干部经济责任审计具体量化的评价指标体系，便于审计人员实际操作，以利提高审计质量
（二）审计人员在审计时要掌握好以下七个原则
1.权责对应原则――只能在权责对应的关系中实施评价。2.相关性原则――与经济责任相关联的事情、问题，并且可以支持经济责任事项的可以评价，否则不予评价。3.适时性原则――评价被审计对象是否在规定的时限内保质保量地完成了各项经济指标和任务。4.重要性原则――对经济责任的履行有重要影响的经济事项要进行重点评价。5.客观公正原则――即站在公正的立场上，对各种事项都要客观分析，查找原因，分清直接责任和主管责任，按照事项本来面目说明问题。6.实事求是的原则――肯定成绩，指出问题都要做到既不夸大，也不缩小。7.全面性原则――全面地看待被审计对象的功过是非，做到成绩说够，问题讲透，功过分明。不能以偏概全，要通过比较功劳的大小和问题的轻重来评价其人。
离任审计报告 篇二
一、明确村干部离任审计的审计范围与审计内容
村干部离任审计的审计范围是村干部任期内与经济责任有关的会计资料及其他文书资料。村干部离任审计的重点在于评价村干部离任时的经济责任，所以审计的范围除会计资料外，还应该包括与经济指标和经济责任有关的非会计资料。同农村集体财务专项审计相比，干部离任审计具有被审计会计期间长（一般是干部的任期）、审计范围广的特点，所以在进行村干部离任审计时一定要制定出具体的审计目的，进而明确离任和接任干部之间的经济责任。村干部离任审计一般包含的内容有：1．验证干部上任时该村的财务状况；2．审计干部离任时该村的财务状况和任期内的经营成果；3．评价干部任期内各项经济指标的完成情况；4．审计干部任期内的重大经营决策和法律诉讼等情况；5．评价干部任期内各项内部控制制度的建立和执行情况，查看有无财产损失和浪费、贪污、挪用等行为。
二、组织开展审计
进行审计时，审计人员要对村级提供的会计资料和重要文书，按照会计制度、财务管理制度，经济目标责任的完成情况进行认真仔细查阅、比对、核算。对撰写审计报告有用的数据资料和存在的问题分清责任详细记录下来，并让经手人、责任人签字盖章，作为审计底稿保存。
三、撰写审计报告
农村干部的离任审计报告一般由农村审计机构组成的审计组出具，报告书应对农村干部任期内的各项经济责任履行情况进行实事求是、客观公正评价。虽然村干部离任审计报告是对干部的考核、评价，但是对改进农村经营管理工作，促进农村经济发展和农村社会稳定都具有很强的使用价值和借鉴作用，所以撰写村干部离任审计报告时一定要实事求是、客观公正。村干部离任审计报告其内容和格式没有统一规定，可以根据被审计单位的具体情况进行编制。一般干部离任审计报告应包括以下几方面内容：
（一）范围段
同农村集体财务专项审计报告相同，根据被审计单位的具体情况编制，应说明已审的反映干部任期内经济责任的会计资料及其他相关资料的名称、日期、期间，审计依据和已经实施的主要审计程序。
（二）说明段
这是报告的正文，审计组成员在审计过程中，应对认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备写报告之用。在确定需要说明的事项时，审计人员应当说明该事项是否重要，该项说明与审计目的是否相关，离任审计需要说明的事项很多，既包括反映干部离任经济责任的正常事项，又包括农村财务专项审计报告中一般事项。说明段一般从以下几方面加以说明。1.财务状况说明。这是对干部上任和离任时的资产负债表主要项目的综合分析，一般可按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明。说明时要分析干部离任时的实际情况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还可以通过有关指标进行对比分析。如对应收款、应付款的说明，既要反映干部离任时应收应付款总额，还要分析应收款能收回程度，应付款存在原因，以确定干部离任时潜在的坏账数额及下任干部需要偿还的债务。又如对固定资产的说明，既要说明固定资产的数量、原值、折旧、净值，又要说明固定资产的使用、未用或出租出借等存在状态，以及报废处理情况。2.经营成果说明。主要说明干部任期内各年损益及收益分配表内主要项目的重要变动事项。审计组可运用表格及比率的形式进行经营成果分析，如分析收入增加（减少）或费用增加(减少)的原因，公积公益金增加或减少原因等。3.内部控制制度的说明。主要说明会计制度是否完备；内部控制制度的执行是否落到实处，行之有效；有无内部控制制度松懈而导致管理上存在的错误和舞弊；会计账务处理程序是否紊乱，账簿是否健全，会计凭证是否完整等。审计人员应在审计报告中对发现的问题逐一加以评述，并提出改进建议。4.其他说明事项。除上述各项说明外，审计组应对干部任期内的其他经济责任履行情况加以说明，如重大工程项目的招投标及工程完成情况的说明，重大承包合同发包、订立及收付款情况的说明，长期投资及借款情况的说明，并对项目运作中是否存在损失、浪费、贪污和资产流失的情况也逐一说明。
（三）意见段
意见段是对干部离任审计结果做结论性表述，结论力求简捷中肯。意见段中应该首先对干部任期内的经济责任进行客观公正的评价，评价时可运用综合性财务指标，如资产保值增值率、年实现收益总额、每年为投资者及农户分红总额等来表述。指出干部任期内哪些指标完成了，哪些指标没有完成及没有完成的原因。在意见段中审计组还可以提出有助于被审计单位改进管理、降低费用、增加收入、规范会计账务处理等方面的建议。
离任审计报告 篇三
（一）审计评价报告存在的问题
1、思想存在“误区”，撰写不够认真。有人认为经济责任审计仅仅是为离任领导“画像”或单纯为上级组织提供“数据”，甚至认为离任审计是走过场，因而把撰写审计报告当做应付差事。
2、报告内容“套话”多，无分量。在肯定成绩时照搬单位的工作总结或个人的述职报告，对被审单位的情况或被审计人的陈述不做去伪存真的甄别；揭示问题时仅列示审计底稿所反映的问题，而对存在的问题挖掘不深、分析不透；审计评价泛泛而谈，特别是其中改进工作的建议苍白无力，缺乏有价值、有力度、可以操作的“硬东西”。
3、报告撰写水平低。报告反映的内容不能紧扣经济责任的主题，甚至超出了经济责任审计所应该反映的内容；报告结构层次混乱或专业性用语太多，导致使用者读不懂、看不明白或文字表述不当，词不达意而引起歧义。
上述问题的存在使经济责任审计的效果大打折扣，损害了内部审计人员的形象，削弱了内部审计机构的地位和作用。
（二）提高审计报告质量的方法
1、实事求是是审计评价报告的生命线。审计评价报告必须遵循的首要原则是实事求是。审计报告应当围绕审计方案确定的内容，全面反映审计结果，无论是肯定成绩或是揭露问题，都应以审计查证的客观事实为依据；无论是形成审计结论或是提出审计建议都必须以充分的证据为依据，并据此综合分析判断经济责任人的业绩或存在的问题。审计报告反映的事实必须反复核实、验证，成绩不能否认，过错不能迁就，使审计评价报告经受住各方的检验，经得起时间的检验。
2、客观公正是审计报告的核心，“不唯书、不唯上、只唯实”是出具审计报告所应遵循的原则。对被审人任期的权力行使和任期经济责任的承担情况所做的分析和评价，应当基于客观的立场，以客观事实为依据。审计人员不能按照上级的授意，更不能揣摩领导的思想、意图组织材料和进行审计评价，必须做出不受干扰的判断，保持自身的独立性。同时，审计评价不应带有审计人员任何感彩，要不因离任者的升迁而曲意褒扬，也不因离任者下台而有意贬低。
3、按权责对应原则，正确确定审计报告的内容范畴。李金华审计长2002年9月在上海考察时强调，“企业的经济责任审计主要应关注企业有无重大的违法犯罪问题，会计报表的真实性问题，即有无做假账问题，以及资产质量问题、内控制度是否健全等深层次的问题，不要拘泥于一些鸡毛蒜皮的小事，纠缠于一些细枝末节”。可见，经济责任人任职期间与其经济责任相关联的经济事项、行使权力的行为和结果，是审计报告反映的内容范畴，而与之不相关或不是任期内的，审计报告则不应予以反映和评价，即使有些虽与之相关联，但不影响对经济责任人做公允的、客观的评价的非重要事项，在审计报告中也可以不予反映和评价。
一般来说，审计报告反映和评价的内容应包括内部控制评价、综合经营评价、可持续发展能力评价和诚实报告评价四个方面：（1）内部控制评价。一是内部控制环境；二是会计系统；三是控制程序。重点关注是否有科学合理的决策程序，决策控制是否调动了执行层和员工的积极性以保证决策的顺利贯彻，以及重大经济决策失误造成的危害。（2）综合经营评价。一是经营管理状况；二是上级行下达的综合经营计划指标的完成情况及在同业、同系统的水平和动态水平。重点关注经营活动及经营成果的合法性、合规性，核实和评价资产、负债和损益的真实性。（3）可持续发展能力评价。资产与负债的总量和增量的结构与质量；财务平衡能力、人均利润、挂账及其对后续经营的影响；对以前年度或前任遗留问题的处理情况。重点关注不良资产比率、利息实收率、存款付息率的变化趋势，科技投入、新产品开发及市场营销情况，违规经营所形成的潜亏对持续发展能力的影响。（4）诚实报告评价。被审计人及其所在行提供的述职报告、会计账册等审计资料的真实性和客观性，会计报表与业务信息的可信度。
4、挖掘深度，力求高屋建瓴。一是注意辩证法的运用，对审计数据和取证材料要进行提炼、分析，透过纷繁复杂的表面现象，由表及里地发现事物的内部联系，然后准确地抓住事物的本质，全面分析问题的来龙去脉，把微观事物放到宏观经济环境、历史发展过程中去考虑分析，从中找出问题产生的原因和症结所在。既要看到问题，又要看到成绩，切忌就事论事，尽量做到宏观性和历史性相结合，把握责任的直接利害程度和审计建议的实用性。二是重视审计分析方法的运用，用活数字语言。如用对比分析法可以说明完成计划指标的程度，也可以动态说明不同时期业务发展的变化；用结构分析法，可以根据比例关系的变化，揭示存在的问题，提出改进的建议等。
离任审计报告 篇四
我叫xx，现年x岁，**员，经济师，大学**。于xx年x月担任支行*委*、行长职务。六年来，在分行*委的正确**下，在全行员工的全力配合下，本人在全面主持临猗支行工作中，能面对不断变化的新形势、新情况，能够始终保持必胜的信念，坚持以客户为中心，以市场为
导向，以效益为目标，以创新为动力，积极拓展市场，优化客户结构，增强资金实力，提高资产质量，深化内部**，各项业务健康快速有效发展，各项管理水平不断提高，经营效益不断提升，同业竞争能力不断增强，较好地履行了岗位职责，基本完成了上级行下达的各项工作任务。
归纳起来，主要有两个方面。一方面是负债业务。从20XX年初至20XX年末，临猗支行在撤并16个营业网点、400余个代办站的情况下，各项存款仍然保持稳步增长的局面。到20XX年末，余额达到万元，五年来共计增长万元，其中对公存款余额达万元，增长万元，储蓄存款余额万元，增长万元。在临猗县同类金融机构中，存款增幅市场份额占比名列第一。另一方面是负债业务。至20XX年末，全行低风险贷款余额达万元，比20XX年初增加万元，增幅为，占比上升了个百分点。其中，个人消费贷款余额比20XX年初增加万元，增长了倍，在同业中存量市场份额达，增量市场份额达，在临猗县位居四大国有商业银行之首；个人住房消费贷款余额比20XX年初增加万元，增长了倍，同业增量市场份额为，位居首位。全行共退出限制、淘汰类客户户，退出金额万元；清收不良贷款万元，盘活万元，保全万元；剔除剥离因素，不良贷款占比比20XX年初下降个百分点。现将**来的工作述职如下：
一、坚定**立场，认真执行国家金融方针**和总分行各项规章**
本人能够把握**方向和**、发展的大局，坚持讲大局、讲发展、讲稳定，**合规经营，创造性开展工作，从**上、思想上、工作上、**上确保*的路线方针**以及上级行的规定贯彻执行。在日常中，始终把学习作为增长知识和才干的重要途径，有计划、有系统地精读同志的著作、同志以“*”重要思想以及科学发展观为核心的一系列讲话文件，努力把握其基本观点，领会其精神实质，不断提高自身的**素质，增强**鉴别力。认真学***经济工作会议、金融工作会议以及上级行会议、文件的精神，努力提高各项决策的针对性和指导性，保证全行业务经营不偏方向、不离轨道。在抓好自身学习的同时，以增强**职工的学习自觉性、提高整体素质为目的，立足自身实际，加大了培训力度，保证各项方针**和规章**的贯彻执行。
二、牢记第一要务，不断加速农行业务发展进程
在工作中，我深感加快发展对农行的重要性和紧迫性，不敢有丝毫松懈，自觉做到以发展为已任，围绕市场，有效**起各项经营活动，较好地推进了农行的商业化进程。
一是制定高起点的发展目标。每个经营年度，都能通过反复多次算积极的帐、发展的帐，高起点地提出业务发展目标，以此激发全行上下奋勇争先的意识和干劲，提升各方面工作的标准和要求，在全行营造了加快有效发展的浓厚氛围。
二是研究制定切实可行的工作措施，多策并举推进经营目标的全面实现。注意根据新情况、新问题、新要求，审时度势，分类指导，调整策略，把握重点，狠抓落实，力求通过各种有效途径，确保各项业务发展始终保持良好的发展态势。
根据不同时段的资金流向规律，选准工作重点，开展**存款竞赛活动，加强高产网点建设，促进全行资金实力不断增强。
将有效投入作为**经济建设、加快自身发展的着力点，整合系统资源，调整机构设置，组建攻关营销队伍，制定了符合发展实际的《万元含量工资考核办法》，努力通过管理体制和运作形式的**，加强对客户的服务，提高办事效率，壮大优质客户群体。六年来，临猗支行共计撤并16个营业网点，400余个存贷服务点，而该行存款仍然保持稳定增长的局面。
面对不良贷款面广量大的实际，结合实际组建了精悍的清收小分队，集中专职清收人员，对划转的不良资产进行集中清收，通过逐户分析，制定清收方案，做到了时间、任务、责任人“三到位”，促进资产质量不断提高。六年来，共计清收不良贷款三千余万元，保全盘活资产逾亿元。
以金穗借记卡为重点，依托网络优势，建立银行卡营销机制，完善用卡环境，拓宽用卡功能，实现了发卡数量和质量的同步增长，较好地发挥了银行卡的品牌优势。目前，依靠借记卡为载体，在促进果品流通和方便果商果农结算方面，平均每年以解付六亿余元、滞留四千万元的卡存资金，从而成为当地的一项颇具影响的品牌业务。
四是加强精细化管理，提高经营效益。通过加快中间业务发展，中间业务收入逐年提高。加强头寸管理，合理摆布资金，使头寸资金保持较低的占用水平。积极开展**保险、发行基金等项业务，拓宽创收渠道，促使该行附营业务创收水平逐年提高。
三、坚持严格管理，加强合规文化建设
只有严格的管理，才有高质量的发展。基于以上认识，在坚持发展是硬道理的同时，始终做到从严治行，强化管理，较好地规范了经营行为。
一是牢固确立一级法人
意识，强化一级法人观念，维护一级法**威，自觉维护农行的整体利益，自觉按总、分行的**和规定办事，严格坚持在授权范围内进行各种业务经营活动。
二是加强自律监管。制定了自律监管综合计划和重点业务的专项计划，以采取例会形式，汇报监管计划的执行情况，做到及时发现问题，完善**，堵塞漏洞和严肃查处**责任人，提高**执行力，达到了防范风险、治理案件的目的。同时**力量开展了量大面广、涉及业务经营各个层面的多项检查，并认真抓好发现问题的整改。对“三项管理”活动、“三化三铁”、“三化三无一退出”、内部综合评价以及其它各项审计检查中发现的问题，召集相关部门，逐条逐项研究，逐人逐事追究。
三是规范信贷操作行为。对农总行、分行近几年来出台的有关**、办法、规程、实施细则等70余个文件进行了分类、整理，学习，落实，有效地促进了全行信贷业务规范化发展。严格执行信贷新规则和贷款审批权限，提高贷款**质量，注重贷款风险合法性、安全性、有效性的**，把好新增贷款投入关。20XX-20XX年全行不良贷款实际下降率达到近10个百分点。同时不断健全全行贷后管理**架构，明确了工作职责，确定了支行重点管理客户，制定了重点客户贷后管理方案。在处理老大难企业京华公司、威泰公司、特美公司等风险案中，其做法得到了市分行的充分肯定。
四是以规范化达标升级为载体，狠抓了会出管理的规范化和**化建设，通过市分行**的自验，全行会计工作“三化三铁”达标率为100。
五是切实加强了一反三防一保工作，使安全保卫工作达到六年安全无事故，为业务经营提供了良好的运行环境。
四、通过**创新，不断激发经营活力
以挖掘内部潜力、**经营活力、增强发展后劲为原则，不断**思想，更新观念，创新机制，积极实施多项****。一是在全农行系统率先推出了高透明度、高公开性的绩效挂钩考核办法，变“模糊考核”为“明码标价”，并按月考核、按季兑现，体现了凭实绩拿工资、多创利多得益的分配原则，较好地发挥了工资分配的导向作用。二是以建立商业银行用人机制为目标，进一步深化了**聘任**的**。分别在不同的层面上，有计划有步骤地对中层**推行了聘任、竞聘、竞争上岗等任用办法，努力做到选贤任能，推进业务的发展。三是进一步调整和优化了机构网点布局。根据集约经营的需要，20XX-20XX年共撤并16个基层营业网点，400余个存贷业务点，同时，面向市场，突出经营职能，对机关内设机构进行了调整，促使提升了服务水平和社会形象。
五、坚持**集中制，不断改进工作作风
能以*的利益为重，按*的规矩办事，求同存异、合心合力。一是认真坚持**集中制原则，坚持“集体**，**集中，个别酝酿，会议决定”的方针，严格按照《*委议事规则、办事程序实施细则》办事，做到一切重大问题集体研究，不个人说了算。对原则问题、大是大非问题，能保持清醒的头脑，在充分**的基础上进行正确的集中。特别在**人事****方面，能坚持公开、公平、公正的原则，在广泛征求职工意见的基础上，在**成员意见一致的情况下，选贤任能，慎重决策。二是坚持集体**下的分工负责制，能根据**成员的经历、性格的差异，用人所长，合理分工，充分发挥*委成员的创造性和积极性。**成员间能够互相尊重、互相信任，互相**，互相谅解，坦诚相见，团结协作。三是注重**方式，努力改进工作作风。难点、棘手问题不推不让，敢于负责，敢于碰硬，力争做到**指挥在一线、措施落实在一线、问题解决在一线。对事关全行业务发展大局的重点客户、重点项目，主动出击。同时，能通过个别谈心、正反两方面典型事例、说服教育、**生活会、典型引路等方式，做好思想教育工作，及时化解矛盾，消除不利于团结的因素，努力增强全行的整体合力。
六、坚持清正廉明，发挥表率作用
切实履行一岗双职，认真抓好*风廉政建设责任制的落实。将*风廉政建设与业务经营做到同布置、同检查、同考核。严格执行《**纪律处分条例》《***员****廉洁从政若干准则(试行)》以及***五次全会提出的进一步规范****廉洁从严的“六项规定”，严格执行总行*委提出的。“六个坚持、六个反对”和廉洁自律的七条禁令，严格执行省分行*委提出的“七个一律”。能十分珍惜自己的岗位，十分珍惜自己的人格，牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，严格执行廉洁自律的各项**和规定，认真落实*风廉政建设责任制的各项要求，大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，端正生活态度，没有收受企业的礼品、礼金和有价证券，没有参加可能影响工作的宴请。
回顾几年来的工作，应该说，付出了大量的努力，取得了一定的成效。但也存在着不足和问题，因而，在今后的工作中，我决心继续发扬经验，负重赶超，迎接挑战，稳步前进，为农业银行的工作奉献自己，再做贡献。
离任审计报告 篇五
根据 xx 县农村信用合作社联合社主任批示的《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（ 2008 ）第 1 号，按照《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成 4 人审计组，于 2008 年 4 月 5 日至 4 月 10 日，对 xx 分社主任 xxx 同志进行了离任审计，自2001年6月至2008年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年3 月30 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年3 月30 日下午召集审计组全体人员一同听取了 xxx 同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对 xxx 同志自2001年6月至2008年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2001年6月至2008年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与 xxx 同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 xxx 同志的基本情况 xxx 同志，女， 19xx 年 5 月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称； 197x 年 10 月参加农村信用社工作，历任 xx 分社出纳员、大社主管会计，于 2001 年 6 月被聘任为 xx 分社主任至今。 xx 信用社基本情况 xx 信用社现管辖营业部 1 个，分社 3 个，共有正式员工 25 人，其中在岗职工 20 人，退休职工 5 人。截止 2008 年 12 月底，各项存款 3878 万元，其中活期存款 1606 万元，定期存款 2272 万元；各项贷款 2805 万元，其中不良贷款 1877 万元，不良率为 66.92% ；固定资产余额 99 万元；历年累亏损 985 万元。 审计范围 本次审计对 xxx 同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2008 年 12 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx 同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。 一、安全保卫、内控管理方面 任职期间 , 能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求 , 落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次 , 对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人，基本按《 xx 市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作 , 有效地促进了当地农村经济的发展 , 受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额 2741 万元，其中不良贷款余额就占 2116 万元，不良率为 77.2% ， 2001 年底下降为 73.26% ， 2002 年底下降为 70.11% ，到 2008 年底下降为 66.92% ，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款 239 万元，不良率下降 10.28% ，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间 , 始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做好日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。 2001 年 5 月底，该社存款只有 2837 万元， 2002 年底该社存款达到 3228 万元，到 2008 年底，达到 3878 万元，任期内全社共净增存款 1041 万元，增幅 36.69% ，其中低成本存款增加 526 万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；二是个人吸储成绩显著，到 2008 年底，个人吸储额达到 78 万元，完成个人吸储任务数的 433.33% ，受到领导的好评。 四、财务管理方面 任职期间 , 一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。 2001 年底营业总收入 76 万元，其中 5011 科目利息收入约占营业总收入的 97.2% ， 2008 年底营业总收入 79 万元，利息收入就占营业总收入的 98.3% ；二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降， 2001 年底营业总支出 210 万元，到 2008 年底，营业总支出下降为 181 万元。 五、其他方面 任职期间 , 对上任领导 1994 年向 xx 县 xx 镇 xx 村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。 审计发现的主要问题： 一、 贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。 二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格，如2001年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；2001年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；2001年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名； 2002年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控管理方面 一是查库制度执行不够彻底，如2008年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于2002年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。 稽核结论 通过审计，我们认为 xxx 同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。 `xx农村信用联社审计组 组长：xxx 成员：xxx xxx xxx
离任审计审计报告 篇六
关键词 审计的风险与防范
一、经济责任审计的风险及其表现
经济责任审计风险是指审计人员在对领导干部经济责任审计过程中，所收集的会计资料不真实、不可靠、未能全面了解责任者所在单位的情况而作出了错误的估计和判断，从而导致对责任者的经济责任审计评价不准确或发表了不恰当的审计意见，引起不良后果的可能性。经济责任审计风险和其他审计风险一样，处处存在，贯穿于审计工作的全过程。在审计实践中，我们常见的风险有以下方面：
(一)审计准备阶段的审计风险
审计准备阶段的审计风险，主要是指审计人员在审计前未按规定的审计程序开展工作而使被审计对象以不按法定程序进行操作为由提出异议或申请行政诉讼的可能性。主要表现在：
1.没有坚持“先审计后离任”原则，在责任者调离原单位且到新单位上任以后，审计工作才介入，使审计核实、定性、评价带来困难。
2.忽略审计通知书的时间界限，不是在实施审计前三日把审计通知书送达被审计单位并抄送责任者，而是电话口头通知，甚至在进驻审计日才把通知送给被审单位。
3.审前不作调查，对责任者和所在单位(企业)的情况心中无数，编制的审计方案流于形式，抓不住重点，责任不明确，措施不到位。
(二)审计实施阶段的审计风险
审计实施阶段的审计风险，主要是指审计人员在审计实施过程中因专业技能、政策水平、综合素质等主观和客观原因的影响，导致审计结果产生偏差的可能性。主要表现在：
1.取证风险：如果审计人员所取得的审计证据不完备就不能满足客观性、相关性、充分性和合法性，就会导致审计结果偏离事实，而产生风险。
①获取了与责任者的经济责任不相关的审计证据，如工作方法、生活作风等不属于审计范围的证据，并写进审计报告。
②审计工作底稿取证手续不全，如：对有关事项调查当事人的询问记录，没有被调查人的签章；被审计单位提供的有关材料不盖公章。
③有的审计人员违反作业准则，调查取证时一人单独进行。
2.检查风险：是指审计人员由于在实质性检查的现场作业中所造成的的失误使审计结果偏离事实的可能性。
①对被审计单位内部控制制度的执行情况没有或不认真检查测试，凭书面和口头汇报去判断。
②在进行审计抽样检查时，选取的样本量不够，使审计结果误差较大，可能会遗漏违纪违法的审计事项。
③对资产核实时，单纯从数量上检查，忽视资产的构成和存货对成本、利润的影响。
(三)出具报告阶段的审计风险
出具报告阶段的审计风险，主要是指审计人员由于所出具的审计报告对审计事项把握不全面，对责任者的经济责任评价不准确，未能按照规定征求被审计对象的意见，给审计主体带来不良影响和某种损失的可能性。主要表现在：
1.把一些未经查证或证据不足，评价依据或标准不明确的事实和问题写进审计报告。
2.不按审计规范征求被审单位和责任人对审计报告的意见，或口头上征求意见而不要求书面意见。
3.被审计单位和责任人提出异议后不去核实也不作解释。
二、防范审计风险的对策
审计质量是审计工作的生命线，是抵御、降低审计风险的根本保证，因此防范经济责任审计风险的重要对策就是过硬的审计质量。在审计实践中我们采取了以下措施来保证审计质量，防范和降低了审计风险。
(一)严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量
1.从实际出发，做好审前准备工作
①按干部管理权限划分，接受不同的授权或提请。坚持“先审后离”原则，对一些账不清、悬而未结、交接未办就离任的审计项目要慎之又慎。
②进行审前调查，了解被审对象的基本情况，编制审计方案，确定审计的范围和重点，对审计的难点和风险进行分析和估计，做到心中有数，并对审计人员进行合理明确的分工。
③在实施审计三日之前向被审对象送达《审计通知书》，在《审计通知书》中要求被审计对象在进点审计前提交述职报告和有关资料，并对所提供的会计资料的真实、合法、完整性作出承诺。
2.因地制宜，运用听、看、查、比、核相结合的审计方法实施审计
①听：在进点审计时，先召开领导班子、工会和财会人员等有关人员参加的座谈会，听取责任人有关履行职责的情况汇报和所在单位有关制度建设及管理情况的汇报；在审计过程中，走访有关人员，听取群众意见，了解情况。
②看：通过审阅管理制度、合同协议，核对账表、账物，看内控制度是否健全，合同协议是否具有法律效力，财产物资管理是否完善，账账、账实是否相符。
③查：根据审计范围和重点，查报表、账簿、会计凭证几有关资料可选用顺查、逆查、详查、抽查方法，发现疑点再深入查明，以核实利润的真实性；分析债权债务的风险性；查证资产的安全性；检查各项收支的合法性。
④比：责任人任期初与任期末的资产负债、所有者权益的增减情况进行比较分析，分析国有资产是否保值增值，考核任期目标和经济指标的完成情况。
⑤核：坚持复核制度，收集的审计证据和编制的审计工作底稿均经审计组长复核后才交被审单位的有关人员和部门签名和盖章，如有异议再进行核实，如有错误和偏差则要重新取证。
3.事实求实，客观公正出具审计报告
①审计组长综合实际情况草拟审计报告，如实反映经营管理成果和存在的问题，抓住事物的主流，对责任人进行全面、综合的客观评价，提出切实可行的审计建议。写审计报告时应坚持三个原则：一是责权结合，对从任职前、任职中和离任不同时期进行全面分析，确定其应承担的责任，二是对审计中未经查证或证据不足，评价依据或标准不明确的事实和问题不作评价；三是对查出的问题适当披露，并如实向干部主管部门反映。
②征求被审计单位和责任人对审计报告的意见。如无特殊情况，在10日内未提出书面意见则视同无异议，如有异议应进一步核实，必要时应修改审计报告。
4.审计组长在撰写审计报告时应综合考虑各方面的意见，对审计报告进行适当修改，报主管领导审批同意后出具正式的审计报告。
(二)提高审计人员的综合素质，严把审计质量关
提高审计人员综合素质，是保证审计质量的重要途径，我们在开展经济责任审计过程中注重从学习、培训、管理三方面去提高审计人员的综合素质。
1.开展“讲学习、讲政治、讲正气”的活动，认真学习党的路线、方针、政策和社会主义市场经济理论，提高审计人员的政策法规水平和职业道德水平。
2.加强后续教育和培训，不断提高审计人员的业务水平。一方面抓住各种学习培训的机会，保证审计人员每年不少于2周的脱产学习，另一方面在审计过程中边干边学边提高，遇上审计的难点疑点问题集体讨论，分析研究，使审计人员的专业知识不断更新和充实，业务能力在审计实践中不断提高。
3.建立审计项目管理机制，坚持组长负责制，严格执行审计操作规程，对现场作业的每一个审计环节责任到人，实行审计风险责任制。促进审计人员认真对待每个审计项目，把好审计质量关。
几年来，我们先后对150多个单位的负责人进行了经济责任审计，通过审计，对责任者的业绩予以肯定，对工作中出现的失误作出客观公正的评价，对存在的问题予以披露，提高了干部的经济责任意识，增强了自我约束机制，促进了干部廉政建设。实践证明，只有依法审计，严格审计程序，规范审计行为，才能提高审计质量，从根本上防范审计风险。
参考文献
[1]朱书依。经济责任审计防范风险对策[J].审计与经济研究，2000(1):28.
[2]谷云波。经济责任审计的风险及其防范[J].一重技术，2003(3):126- 127.
离任审计报告 篇七
一、离任审计的简述
离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的**、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是**资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者**资产、负债和损益情况，后者**资金运动的效果和效率情况。
二、离任审计的内容
离任审计的内容主要取决于企业法定**人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定**人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。
三、离任审计的种类
按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要**和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；**破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。
四、离任审计的方法
离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种**。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。
因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。
离任审计报告 篇八
受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20__年11月1至11日，对你行副行长＊＊＊同志任职期间（20__年11月至20__年9月）的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、＊＊＊分理处、＊＊＊、＊＊＊营业所四个营业机构。
二、业务范围
审计时限为20__年11月至20__年9月，本次重点审计了20__年1月至20__年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。
基本情况
一、个人简历
＊＊＊，男，1969年3月出生，大学文化，中共党员，经济师，1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在＊＊＊＊＊营业所、＊＊＊支行工作；1992年12月至1999年5月在＊＊＊＊＊＊工作；1999年5月至20__年10月在＊＊＊＊工作；20__年11月至20__年10月任＊＊＊；20__年11月至今任＊＊＊。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止20__年9月末，全行现有对外营业网点10个；现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人；中层以上干部27人。
三、主要经营业绩
（一）树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。20__年11月＊＊＊农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至20__年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元，增长59.2；增加31880万元，增长69.53。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。
（二）求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元；盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20__年度＊＊＊支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。
(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡63823张，新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元，增加285万元。
四、主要管理措施
(一)找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还
开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县12个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是
落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1 N”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉＊＊＊县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产585余万元，收回贷款203万元，保全资产170余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。
(三)紧紧依托银行品牌效应，加强保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险工作。三是调整品种，提高寿险质量。几年来全行实现保费收入501万元，手续费收入25万元。
(四)强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书21份，并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元，潜在风险贷款1600余万元，收回利息300余万元。
(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出30余万元，达到了增收节支的目的；三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序；四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪费；五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。
审计结果
一、主要问题
1.未严格落实支行审查、审批要求2笔，金额170万元。分
别是：20__年12月28日，＊＊＊营业所向＊＊＊中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户（基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户）；20__年4月4日＊＊＊营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔，金额3万元，期限3年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。
2.抵押登记不规范9笔，金额56.65万元。一是＊＊＊营业所20__年12月14日，向那天俊发放生产经营贷款15万元，期限3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所20__年6月10日，向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元；20__年5月29日，向高小军发放最高额生产经营贷款1笔，金额6.65万元；20__年6月15日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；。20__年6月11日，向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；20__年8月30日，向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔，金额5万元；20__年6月20日，向高新文发放最高额生产经营贷款1笔，金额6万元；20__年6月16日，向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，土地性质为划拨；20__年6月16日，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元，土地性质为划拨。以上借款共计8笔，抵押物土地均未办理抵押登记。
3.合同填写不规范4笔，金额17万元。分别是：20__年6月16日，＊＊＊营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔，金额2万元，向高勇生发放住房装修贷款1笔，金额6万元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章；20__年6月20日＊＊＊营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔，金额7万元，期限1年，合同内容填写不完整；20__年4月4日＊＊＊营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔，金额2万元，期限3年，合同内容填写不完整。
4.借款人资料不全8笔，金额45.9万元。分别是：20__年4月5日，＊＊＊营业所向徐光友发放住房装修贷款4.5万元，20__年4月4日，＊＊＊营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元，无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明；20__年6月16日，＊＊＊营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元，抵押物清单中抵押权人未盖章；20__年4月4日，＊＊＊营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元，划款扣款委托书未加盖支行印章；20__年6月16日，＊＊＊营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元；20__年6月16日，＊＊＊营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价；20__年12月14日，＊＊＊营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人；20__年4月14日，＊＊＊营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8.4万元，期限1年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄
海泉签字，无借款人签字。5.贷后管理不规范7户，金额13738万元。分别是：20__年12月28日，＊＊＊营业所向＊＊＊白龙中学校发放流动资金一笔，期限3年，金额170万元，现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户经理签字；20__年营业部向＊＊＊县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔，期限1年，金额23万元无3季度贷后检查报告；20__年向＊＊＊土地开发有限责任公司发放贷款1.2亿，现余额10640万元。20__年10月、11月、12月无贷后定期检查表。＊＊＊县交通局贷款375万元无20__年3季度定期检查表；20__年向＊＊＊县人民医院发放借新还旧贷款115万元，期限1年。＊＊＊县电力有限责任公司贷款2笔，余额1818万元；20__－20__年，分3笔共向＊＊＊县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔，共计金额600万元。以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评
6.未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对＊＊＊星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。
三、成因及责任认定
产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，＊＊＊同志应负一定的领导责任。
四、总体评价
本次审计共发出审计调查问卷16份，收回16份。其中认为＊＊＊同志履行副行长职责为优秀的14人，称职的2人。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是：＊＊＊支行副行长＊＊＊同志在任职期间组织制定了《中国农业银行＊＊＊支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《CMS系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用；员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等；职工对行长最满意的是：具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。
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