在生活中，制度的使用频率呈上升趋势，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。制度到底怎么拟定才合适呢？t7t8美文号为朋友们整理了4篇《固定资产管理制度》，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
固定资产管理制度 篇一
1、医院固定资产实行归口（即后勤、设备科、图书室）管理，分级负责，责任到人的管理责任制（贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度）。
2、固定资产实行三级账卡制，财务处设置固定资产总账，后勤、设备、图书的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账（台账）（固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。
3、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准:通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备单价在800元以上，耐用时间在一年以上；单价在20元以上，耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。
4、固定资产的分类归口管理
①房屋、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。
②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。
③图书杂志及重要文献资料，归图书室管理。
5、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分类账内。
6、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定（或计划）作出计划，经过审批手续方可购置与供应。如新增设备、家具价值在200元以上，科室须报后勤、设备科，并经院长办公会研究同意后，方可购置与供应。
7、凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，均须报经院长审批，并以此据作账务处理。
8、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。
9、管理部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。
10、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料，设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存，大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。
11、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。
固定资产管理制度 篇二
为了加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际情况，特制定本制度。
1、固定资产标准:
1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在20xx元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
1.2除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容:
2.1房屋及建筑物；
2.2机器设备；
2.3电子设备；
2.4高档家具；
2.5运输设备；
2.6工具、器具；
2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门:
3.1财务成本部固定资产管理部门；
3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片；
3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；
3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门:
4.1财务部为酒店固定资产的核算部门；
4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账；
4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理；
4.4财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。
5、固定资产的购置:
5.1固定资产购置，根据实际需要报总公司批准后安排采购；
5.2各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准；
5.3采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨:
6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务成本部办理固定资产转移登记；
7、固定资产出售:
7.1固定资产如需出售处理，原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；超出酒店总经理权限的要报总公司批准。
7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款；
7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。
8、固定资产报废:
8.1固定资产报废，由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准；
8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；
8.3采购部负责进行实物处理。
9、固定资产盘盈、盘亏:
9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批；
9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。
11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。
12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励；
13、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。
14、本制度由财务部制定并负责解释。
固定资产管理制度流程 篇三
第1章、总则
第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准（2000元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章、资产购置
第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写《采购申请表》。
第6条、制定购置计划：
1、集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写《采购申请表》，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购。
1.1.电子设备从京东购买，在京东商城寻找三家以上的商家进行对比，挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。
1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的商家进行购买。今后尽量在网上购买。
2、各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交《采购申请》经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意后方可购买。
3、未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台《采购申请表》做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写《采购申请表》，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。
4、进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。
第3章、资产的登记、验收与领用
第8条、购买固定资产需先填写《采购申请表》，在资产类型序列需选择“固定资产”，待《采购申请表》审核完毕后，自动归入固定资产库内。
第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。
第10条、检验合格由使用部门直接领用。
第4章资产的使用、折旧与维护
第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部人事行政办公室，以便及时组织维修。
第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写《后勤维护申请表》经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收。
第5章、资产报废与报损
第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要及时进行实物处理
第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第6章、固定资产清查
第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第17条、行政办公室负责编制《固定资产盘点表》。经综合部长审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事行政办公室和财务部归档保存。
第7章附则
第20条本制度批准后自颁布之日起执行。
第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
固定资产管理制度 篇四
1目的和范围
1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。
1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。
1.3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2职责
2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。
2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。
2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的验证等。
2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。
2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。
3引用文件，资料
3.1无
4定义与术语
4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。
在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：
办公桌椅、展示柜（货架）
车辆（包含仓库叉车）
电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调
4.2种类：
5制度内容
5.1编码规则：
5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；
5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；
5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00
大写字母Z标示固定资产编号
①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。
A表示计算机（电脑）；
B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；
C表示家具；
D表示电器；
E表示仪器；
F表示交通运输工具；
G表示器具或工具、办公家具；
H表示服务器、路由器等IT专用设备
I表示传真机
J表示收银机
②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；
③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；
5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。
5.2购置与领用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；
5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固定资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由财务部存档；
5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；
5.3资产归还与调拨
5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；
5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；
5.3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。
5.4固定资产维修
5.4.1当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；
5.4.2维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；
5.4.3《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。
5.5固定资产报损
5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。
5.5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。
5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；
5.5.4财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结果，进行帐务处理。
5.6固定资产的实物盘点
5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；
5.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；
5.6.3工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
5.6.4盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案。
5.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。
5.8本制度自发布之日起实行。
6表单
6.1《固定资产购置申请表》
6.2《固定资产收货领用表》
6.3《固定资产调拨表》
6.4《固定资产维修（升级）表》
6.5《固定资产处置审批表》
6.6《闲置固定资产明细单》
6.7《固定资产盘点明细表》
6.8《固定资产盘盈（亏）报告表》
6.9《子公司建议采购固定资产清单》
6.10《分公司建议采购固定资产清单》
以上就是t7t8美文号为大家整理的4篇《固定资产管理制度》，希望可以启发您的一些写作思路。